8 800 500 21 36

Налоговой аудит

Цель проведения аудита налоговых рисков – выявление и оценка рисков, которые могут явиться причиной для проведения выездной налоговой проверки, привлечения Доверителя к налоговой ответственности по результатам камеральной налоговой проверки, основанием для проведения предпроверочного анализа и вызова на комиссии по легализации налоговой базы.

Все риски оцениваются исходя из вероятности их наступления, суммы возможного доначисления, размеров штрафа и пеней, региональной и отраслевой судебной практики за последние три года.

Задача аудита – предоставить Доверителю полную и объективную информацию для принятия решений. Результат работы оформляется в виде письменного юридического заключения.

Напишите нам

Лидеры в области
«налоговое право»

Лучшие в отрасли
«налоговое консультирование
и споры»

Консультация
Предоставление документов и информации
Подготовка юридического заключения
Презентация заключения Доверителю

Налоговый аудит проводится для выявления и оценки возможных рисков предъявления претензий налоговыми органами, а также предотвращения негативных последствий оптимизации организации или группы компаний, в том числе обязательно проверяются признаки получения необоснованной налоговой выгоды, правильность выбора системы налогообложения, документооборот, правомерность использования налоговых ставок и льгот, полнота уплаты налогов, их отражение в учете и отчетности. 

В отличии от аудиторских проверок, целью аудита является не только выявление ошибок в бухгалтерской и налоговой отчетности, а комплексная оценка налоговых рисков компании с использованием алгоритмов. Также выявляются риски привлечения к гражданской, уголовной, субсидиарной ответственности, образования задолженности перед бюджетом и контрагентами. В некоторых случаях аудит проводится за период с момента постановки на налоговый учет компании (в том числе для выявления исторических рисков группы компаний, ранее проведенных мероприятий налогового контроля, соблюдения процедур одобрения сделок и т.д.). 

Оценка производится с расчетом вероятности их наступления, суммы возможного доначисления налогов, размера пени и штрафов. Учитываются данные отраслевой и региональной судебной практики, за последние три года. Задача аудита — дать Доверителю объективную, полную информацию о правильности или неправильности исполнения им налоговых обязательств и существующих рисках. Результаты аудиторского исследования оформляются письменно в виде юридического заключения.Что включает в себя услуга

Что включает в себя услуга

В наш аудит входит комплекс мероприятий:

  1. Анализ деятельностипредприятия, выявление налоговых рисков,резервов для оптимизации. Получение от Доверителя информации об особенностях бизнес-процессов, причинах возникновения налоговых рисков. 
  2. Проверка бухгалтерской, налоговой отчетности, договоров, первичных документов и прочей документации за последний период (месяц, квартал, год, три года). Сопоставление их с управленческим учетом компании.
  3. Проверка правильности формирования базы для налогообложения, правомерность и обоснование применения льгот и методов оптимизации, их соответствие НК РФ и судебной практике. Анализ контроля за проявлением должной осмотрительности, согласования договоров, отчетности.
  4. Подробный отчет, в котором указываются все недочеты, дается их суммарная оценка, приводятся профессиональные рекомендации по их снижению или полному исключению.
  5. При необходимости - составление специального отчета для руководителя, в котором недочеты представлены в сводной таблице, кратко описаны их последствия, даны рекомендации.

Налоговый аудит проводят только налоговые консультанты с опытом работы не менее 5 лет. Передача аудита на аутсорсинг после согласования всех условий его проведения – оптимальный вариант предотвращения налоговых рисков.

Отчет содержит проверку правильности бухгалтерской отчетности, корректность внесения данных в налоговые декларации, анализ налогового учета, своевременности перечисления платежей, а также суммы доначислений в результате ошибок, нарушения законов, либо переплаты. Также в отчете содержаться рекомендации по нивелированию выявленных налоговых рисков, корректировки договоров, подготовки дополнительных писем, актов и т.д.

Аудит осуществляется в следующем порядке:

  • проведение консультации с Доверителем, с целью обсуждения имеющихся и потенциальных доначислений ФНС;
  • запрос документов, включая декларации по всем налогам за последние три года, оборотно-сальдовые ведомости с расшифровками, балансы, КУДИРы (для УСН), регистры по налогу на прибыль, типовые внешние и внутригрупповые договоры с образцами первичных документов, полученные требования НО, копии допросов, протоколов комиссий по легализации налоговой базы, все договоры и первичные документы по взаимодействию со сорными контрагентами. Полный перечень запрашиваемых документов, определяется экспертами КР, исходя из ситуации Доверителя;
  • при необходимости и согласовании с Доверителем – проведение опросов сотрудников;
  • подготовка письменного юридического заключения, включающего полный и подробный анализ: расчет возможных доначислений, размер штрафов и пеней, анализ возможности проведения налоговой реконструкции, региональную судебную практику и практику Верховного Суда РФ по аналогичным спорам, не старше трех лет;
  • презентация письменного юридического заключения Доверителю, ответы на вопросы, обсуждение способов нивелирования рисков (в случае их выявления и экономической целесообразности предотвращения).

Когда нужно проводить налоговый аудит

Налоговая экспертиза нужна любым юридическим лицам и группам компаний, ведущим предпринимательскую деятельность, в первую очередь тем, которые имеют большой документооборот, осуществляют разные виды деятельности, имеют сложную структуру и бизнес-процессы. Правильное налоговое планирование, корректная отчетность, позволяют снизить риски и получить хорошие финансовые показатели.

Профессиональный консалтинг и налоговый аудит требуется любой компании, когда:

  • планируется реорганизация или полная ликвидация предприятия;
  • меняется директор (или при смене главных бухгалтеров);
  • совмещаются налоговые режимы;
  • изменяется учетная политика, структура группы компаний и управление либо правовое регулирование;
  • требуется оптимизировать налогообложение, выявить резервы;
  • получить точные данные для оформления отчетов бенефициарам о налоговых рисках;
  • подготовки правовой позиции в налоговом или корпоративном споре для отстаивания интересов компании и участников;
  • в случаях когда требуется исключить риски проверок или в значительной степени их минимизировать;
  • необходимо проверить используемые способы налогового планирования, ведение учета, корректности отчетности;
  • получить оценку о соответствии бухгалтерской деятельности нормативным актам, судебной практики.

Налоговые консультанты, знают алгоритмы работы ФНС, недочеты на которые необходимо обратить внимание в первую очередь, помогут выбрать правильную структуру, системы налогообложения, оптимизировать бухучет, снизить финансовые риски.

Общий и налоговый аудит: в чем разница

Есть разные виды аудиторских услуг: комплексные, тематические, структурные исследования, экспресс-контроль.

Общий аудит проводится для проверки хозяйственной сферы деятельности организации, включая финансы. Инициативный аудит по заказу клиентов проводится по всем или по отдельным налогам и сборам, заказчик сам устанавливает объем, от которого зависит цена аудиторских услуг.

Налоговый аудит прежде всего нацелен на решение конкретных задач собственника бизнеса:

  • анализ применяемых способов налоговой оптимизации;
  • уровень безопасности, имеющиеся риски собственников;
  • анализ выявления в ходе проверок ошибок в отчетности (в том числе в части товарных остатков, задолженности и т.д.);
  • возможность подтверждения реальности сделок, достоверности сведений, поданных в ФНС;
  • возможности налогового планирования с разумной рискованностью и положительным ROI;

Качественно проведенная экспертиза снижает не только налоговые, но и корпоративные и предпринимательские риски.

Особенности налогового аудита от «Комплаенс Решения»

Мы специализируемся на налоговой и корпоративной безопасности фирмы. Работаем по всей стране, предлагаем удобные и выгодные для Доверителя модели сотрудничества, при проведении аудиторской экспертизы, которые позволяют решить поставленные задачи. Наши сотрудники имеют многолетний опыт проведения налогового аудита, досконально знают налоговое законодательство, в курсе всех вносимых в него изменений, учитывают отраслевые особенности деятельности Доверителя, установленные законами и подзаконными актами, а также практикой правоприменения.

Почему нам можно доверять:

  1. «Комплаенс Решения» входит в число лучших организаций в отрасли «Налоговое право» в рейтингах Коммерсант и Право300, что подчеркивает наш профессионализм и высокий уровень услуг.
  2. С нами работают лучшие юристы и аудиторы.
  3. За более чем 10 лет работы мы накопили практический опыт для решения самых сложных и нестандартных задач.
  4. Качество нашего обслуживания отвечает высоким стандартам.
  5. Перед началом взаимодействия мы заключаем «Соглашение о конфиденциальности», вся налоговая, финансовая, коммерческая информация Доверителя передается только уполномоченным консультантам согласованными способами.

Благодаря комплексному подходу, мы решаем не отдельные задачи компании Доверителя, а их совокупность и взаимосвязь, предотвращаем реальные налоговые риски, готовы предложить нестандартные решения для минимизации последствий спорных сделок, некорректности их отражения в учете, используя положения действующего законодательства и актуальную судебную практику.

Результаты налогового аудита

Первичная консультация проводится бесплатно, на ней мы определяем можем ли быть полезны для Доверителя и формат нашего сотрудничества, возможность осуществления консалтинга, предоставления готовых решений «под ключ», их внедрений для того, чтобы устранить выявленные риски. По итогам работы мы подготавливаем отчет в удобной и понятной для Доверителя форме. Отчет содержит оценку рисков, рекомендации по их устранению, способы исправления ошибок.

В процессе исполнения договора мы оцениваем существующие претензии налоговых органов, отсутствие или наличие иных рисков.

На нашем счету более 1000 проектов по налоговому аудиту и дел по налоговым спорам. Сумма предотвращенных доначислений превышает 45 млрд рублей. Наша компетентность и высокая квалификация наших сотрудников, строгое выполнение обязательств подтверждается нашими Доверителями (более 80% из которых приходит по рекомендации), а также авторитетными рейтингами. У нас нет клиентов, только Доверители, которые всегда получают оказание квалифицированных юридических услуг и остаются довольны профессиональной помощью.

Стоимость налогового аудита

Для каждого Доверителя цена рассчитывается индивидуально, учитывается:

  • размер группы компаний, организационно-правовые формы (ИП, ООО, АО);
  • отраслевые особенности;
  • численность сотрудников;
  • вид деятельности;
  • объем документации;
  • денежный оборот;
  • состояние бухгалтерии;
  • система налогообложения;
  • общий объем работы (количество проверяемых сделок, операций);
  • сроки для осуществления аудита;
  • анализируемый период.

Расходы на аудит всегда не сопоставимы с размером налоговых рисков (прежде всего в части доначислений НДС). Возможность законной экономии налогов предприятий, для которых мы проводим консалтинг и проверки бухгалтерской отчетности, может составлять крупные суммы и приводить к повышению дохода.

Дополнительные возможности

Наши юристы оказывают профессиональную юридическую помощь при сопровождении контроля налоговой службы (предпроверочный анализ, камеральные и выездные проверки), а также при рассмотрении налоговых споров в арбитражном суде.

Вы можете позвонить нам или оставить заявку на оказание юридической помощи в решении правовых вопросов любой сложности.

Комплаенс РешенияРеализованные кейсы
Все кейсы
Кейс "Аудит налоговых рисков производственной компании"
Налоговыми юристами Комплаенс Решения предотвращено доначисление более 85 млн рублей производственной компании.
Подробнее
Кейс "Аудит налоговых рисков организации оптовой торговли"
Как налоговый аудит рисков позволил значительно снизить риски назначения ВНП у организации оптовой торговли.
Подробнее
Кейс "Аудит налоговых рисков IT-организации"
Как налоговые юристы Комплаенс Решения выявили неправомерное использование пониженных страховых взносов и ставки по налогу прибыль.
Подробнее
Запишитесь на консультацию

Оставьте заявку и в самое ближайшее время
с Вами свяжется наш специалист.

Оставить заявку
Центр налоговой и корпоративной безопасности бизнеса
Пулковское шоссе, 14 строение 6, офис 24
Санкт-Петербург
Ленинградская область
603044< /span>
Россия
8(800)500-21-36