Во второй части подробно и на реальных кейсах расскажем о структурировании бизнеса как способе оптимизации налогов, рефинансировании в группе компаний и обеспечении бенефициарного контроля.
- Зависимость способов оптимизации налогов от рынка, региона и существующей структуры бизнеса.
- Расчет экономической целесообразности налоговой оптимизации и уровня налоговых рисков.
- Способы «оптимизации» НДС: разделение НДС-ных и без НДС-ных потоков, использование операций, не являющихся объектами обложения НДС (выплата дивидендов имуществом, передача имущества, носящая инвестиционный характер и т.д.). Оценка налоговых последствий и рисков.
- Оптимизация налога на прибыль (включая нетиповые способы: простое и инвестиционное товарищество, доверительное управление имуществом, инвестиционный налоговый вычет, договор коммерческой концессии и др.), как побочный эффект структурирования группы компаний.
- Кейсы КР по оптимизации налогов для разных отраслей бизнеса с пошаговым алгоритмом для руководителей, с учетом корпоративных отношений с партнерами и необходимости обеспечения контроля за топ-менеджментом.
- Интерактивная часть для участников интенсива: а можно ли было сделать по-другому?
Третья часть о побочном риске структурирования бизнеса – дроблении бизнеса, на основе уникального Обзора по дроблению бизнеса за 2020 года (с учетом постановлений вышестоящих судов 2021 года), подготовленного аналитическим отделом Комплаенс Решения. В этом же блоке о внутригрупповых услугах (управляющая компания, бухгалтерия, логистика, продажи, itи т.д.) и обоснованности расходов на них.
- Дробление бизнеса или структурирование с деловыми целями. Оценка налоговыми органами и судами.
- Экономическое и юридическое обоснование структурирования группы компаний.
- Судебная практика по дроблению бизнеса в различных отраслях: оптовая и сетевая розничная торговля, производство, строительство, услуги, перевозки и др.
- Методика определения действительных налоговых обязательств (сколько можно сэкономить налогов и сколько доначислят при ВНП).
- Разукрупнение для сохранения статуса МСП, налоговых льгот.
- Внутригрупповые услуги и оценка обоснованности расходов.
- Использование управляющих компаний, ИП-управляющих и другие признаки централизации холдинговой структуры. Соотношение удобства и рисков.
В заключительной части поговорим об оптимизации зарплатных налогов, способах получения наличных денежных средств для нужд собственников и бизнеса, внутригрупповом рефинансировании, использовании территориальных и отраслевых налоговых льгот. Специальный блок для собственников бизнеса – как контролировать холдинговые структуры и разрастающийся топ-менеджмент; как партнерские и семейные отношения могут влиять на структуру бизнеса.
- Способы оптимизации зарплатных налогов (от типовых, до точечных), с оценкой налоговой выгоды и рисков.
- Использование ИП и плательщиков НПД в группе компаний: риски и возможности.
- Создание хранителя активов как способа защиты основных средств. Неделимые фонды.
- Внутригрупповое рефинансирование. Безналоговая и безденежная ликвидация длящихся задолженностей.
- Банковский контроль внутригрупповых и внешних платежей: что и как ищут комплаенсы банков.
- Использование территориальных льгот (ТОСЭР, ставки УСН в субъектах РФ).
- Прикрытое владение бизнесом как способ сокрытия взаимозависимости и диверсификации рисков. Побочные эффекты и способы их минимизации.
- Вопросы, которые волнуют только бенефициаров, но напрямую связаны со структурой бизнеса (в том числе с налоговой оптимизацией): предотвращение корпоративных конфликтов с партнерами; обеспечение контроля за участниками, директорами и ИП, не совпадающими с владельцами бизнеса; наследование, разводы, алименты.
- Субсидиарная и уголовная ответственность за налоговые преступления руководителей и участников.
- Завершение интенсива на позитивной ноте, которую обязательно найдем за два дня.
