Кейс "Учебная налоговая проверка производственной компании"

Проведение учебной выездной налоговой проверки для выявления налоговых рисков, снижения возможных доначислений при назначении ВНП налоговыми органами. 

Налоговыми юристами Комплаенс Решения проведена учебная выездная налоговая проверка, в ходе которой были осуществлены «допросы» 14 сотрудников, осмотры складов и производства. Предварительно проведенным налоговым аудитом было установлено, что структура группы компаний имеет высокие налоговые риски признания ее либо «дроблением», либо непризнанием расходов и внереализационного дохода по длящимся невозвратным займам и договорам поставки, услуг и переработки давальческого сырья. 

В ходе «допросов» сотрудников выяснилось, что они не знают своих прав, отвечают на вопросы об обстоятельствах, которые им не могли быть известны и делают недопустимые предположения. Одним из бухгалтеров «проверяющие» были допущены к включенному компьютеру, с открытой 1С.

Технические руководители не могли объяснить, как выглядит банк-клиент и как осуществляется подтверждение платежей.

Доверителю был предоставлен акт ВНП, который мог бы быть подготовлен налоговыми органами, копии протоколов «допросов» сотрудников и их аудио-записи, даны рекомендации как по устранению технических ошибок и недочетов, так и структурных проблем, с учетом значительной численности работников (в том числе бывших), которые могли бы быть допрошены и невозможности контролировать их показания. Потенциальные доначисления снижены на 34,2 млн руб. ROIпроекта – 9671%.