Кейс "Структурирование оптовой-розничной сетевой торговли"

Группа компаний включала в себя организации на общей и упрощеннойсистемах налогообложения. Покупатели распределялись исходя из их требований по выставлению счетов-фактур, при этом у Доверителя был общий отдел продаж, склад, псевдо-управляющая компания, обслуживающая весь холдинг. Задача – нивелировать налоговые риски прошлых периодов и структурировать бизнес без признаков дробления. 

Экспертами «Комплаенс Решения» была подготовлена финансовая модель холдинга, произведены расчеты изменения налоговой нагрузки при отказе (частичном отказе) от применения упрощенной системы налогообложения, проанализированы налоговые риски, вероятность их наступления и сумму доначисления.

В результате была предложена оптимизированная структура, с частичным отказом от использования УСН, без существенного роста налоговой нагрузки, за счет изменения структуры закупок товара и иных расходов с НДС, а также оптимизации налога на прибыль, без признаков дробления бизнеса. Также было признано целесообразным использование ИП, применяющего ОСН для получения подтвержденного дохода бенефициаром.

При структурировании, в частности, был использован договор услуг склада вместо договора аренды, договор простого товарищества, обеспечено сокрытие взаимозависимости чувствительных для проверки организаций, с одновременным установлением корпоративного и финансового контроля (включая использование договора поставки с залогом товара в обороте). 

Максимально снижены налоговые риски прошлых периодов, разработана новая модель бизнеса без признаков дробления. С учетом нивелирования рисков доначислений, ROIпо проекту составил более 6 000%.