8 800 500 21 36
Сопровождение предпроверочного анализа по признакам дробления бизнеса
В отношении группы компаний, осуществляющей розничную торговлю товарами в нескольких субъектах РФ в Центральной России, проводился предпроверочный анализ.
Как налоговые юристы «Комплаенс Решения» сэкономили налогоплательщику 80 млн рублей.
Комплаенс РешенияПрограмма бизнес-интенсива
Задача:

В отношении группы компаний, осуществляющей розничную торговлю товарами в нескольких субъектах РФ в Центральной России, проводился предпроверочный анализ. Налогоплательщику было направлено несколько требований, встречные проверки проводились по всем организациям, входящим в группу компаний, стало известно, что несколько уволенных сотрудников были допрошены в качестве свидетелей. Руководитель организации был вызван на комиссию по легализации налоговой базы, на которой ему было предложено подать уточненную налоговую декларацию по НДС на сумму более 15 млн рублей за прошлый год, а также перевести на общую систему налогообложения всю группу компаний. В случае отказа налогоплательщику угрожали проведением ВНП и доначислением 80 млн рублей по НДС и налогу на прибыль, а также штрафа и пеней. 

Решение:

Налоговыми юристами «Комплаенс решения» в минимальные сроки на основе внутренних регламентов ФНС были проанализированы риски признания структуры бизнеса «дроблением», документы и информация, которые уже были предоставлены налоговому органу. 

Из 31 типового признака дробления, используемого налоговыми органами при проведении предпроверочного анализа было установлено 8, включая взаимозависимость. Между тем, часть признаков дробления бизнеса объяснялась корпоративной историей создания группы компаний, пороки договоров и первичны документов, которые еще не были направлены в налоговый орган были устранены. Для усиления позиции налогоплательщика был подготовлен бизнес-план, восстановлены протоколы и решения общих собраний. На полученные требования, в том числе по встречным проверкам, были даны взвешенные ответы, часть документов, не относящаяся к деятельности проверяемого налогоплательщика, предоставлена не была. 

Сотрудники налогоплательщика были подготовлены к допросам (из 50 вопросов, к которым налоговые юристы "Комплаенс решения" готовили свидетелей, налоговым органом были заданы 42, совпадение вопросов составило 96%) и сопровождены в налоговые органы трех субъектов РФ, в которых осуществляли деятельность организации, входящие в группу компаний. 

Результат:

В результате предпроверочного анализа ВНП назначена не была, согласно полученной инсайдерской информации, проверка была признана налоговым органом бесперспективной.

Центр налоговой и корпоративной безопасности бизнеса
Пулковское шоссе, 14 строение 6, офис 24
Санкт-Петербург
Ленинградская область
603044< /span>
Россия
8(800)500-21-36