Обеспечение владельческого контроля при скрытом владении

 Прикрытое владение бизнесом может быть необходимо:
  • для сокрытия взаимозависимости. Факт формальной взаимозависимости между организациями (ст. 105.1 НК РФ) многократно повышает риски признания используемой схемы налоговой оптимизации незаконной;
  • в случаях, когда  бенефициар бизнеса не может быть генеральным директором или учредителем в силу закона, решения суда (например, при дисквалификации);
  • при запрете занимать должности в коммерческих организациях;
  • в силу не возможности открыть счета в банке;
  • в иных случаях.

При этом необходимо учитывать: чем больше скрыта взаимозависимость и конечные бенефициары, тем сложнее осуществлять владельческий контроль над бизнесом, а значит должны применяться продуманные инструменты прикрытого владения или их комбинации.
В нашей практике мы используем более десяти инструментов скрытого владения долями и управления организацией и их комбинации, обеспечивающие с одной стороны юридические возможности для управления и владения, а с другой — отсутствие отражения в ЕГРЮЛ сведений о бенефициарах: