Полицейские проверки бизнеса

В 2004 – 2009 годах я служил старшим оперуполномоченным в подразделениях ОБЭП. Даже успел поработать в таком звучном подразделении как Отдел по подрыву экономических основ организованной преступности Управления по борьбе с организованной преступностью, до его ликвидации в 2008 году (когда сотрудники представлялись генеральным директорам и главным бухгалтерам так, что тем становилось плохо от одних только аббревиатур), и по-прежнему поддерживаю хорошие отношения с бывшими коллегами, которые продолжают работать в экономических ОРЧ, так что немного инсайдерской информации…

1. Очевидная казалось бы вещь, но бизнесмены, топ-менеджеры и главбухи очень часто о ней забывают: у правоохранителей и бизнеса совершенно разные интересы и мировоззрение.

Меня удивляет серьезность предпринимателей, когда они жалуются: «Как же полицейские не понимают, что своими проверками они разрушат мой бизнес, пострадают контрагенты, мои сотрудники, их семьи останутся без денег, бюджет не получит от меня хотя бы какие-то налоги и т.д. и т.п.?». Вас интересует как оперу или следователю выполнить квартальный план по уголовным делам по экономическим составам преступлений? Думаю, что нет. Вот и правоохранителям абсолютно все равно, что будет с вашим бизнесом.

2. Отсюда вторая проблема – это какая-то годами усвоенная вера в слова правоохранителей. По опросам моих знакомых правоохранителей, более трети директоров или бухгалтеров на самую примитивную провокацию (и ее вариации): «Мы знаем, что используете «обнальные» конторы, лучше расскажите всю правду, а то…», начинают либо рассказывать, либо пытаются дать взятку. При том, что в этот момент у правоохранителей ни одного доказательства, с которым можно было бы идти в суд просто нет. Не говорят уже про возможность доказать умысел на уклонение или не проявленную должную осмотрительность при выборе контрагента.

3. Есть и вера в адвоката: «Он все решит». Оставляя за скобками профессионализм некоторых адвокатов, отмечу, что у многих из них профессиональная деформация, как у хирургов, которым лишь бы прооперировать. Так у адвокатов – лишь бы посудиться или вступить в юридические баталии. Недавно от одного маститого адвоката на вопрос слушателей: «Что делать при блокировке счетов налоговой всей цепочке оптимизации НДС?», услышал ответ: «Пишите в следственный комитет, что налоговики у вас вымогают деньги и счет разблокируют». После такого совета следственные действия у вас в офисе или ваше задержания обеспечены. При этом после этого адвокат пойдет домой спать, а вы – не факт.

С другой стороны, почти все знакомые адвокаты отмечают, что даже после многократного согласования правовой позиции, бизнесмены и главбухи на допросе начинают рассказывать правоохранителям свою, несогласованную версию, и потом даже не могут объяснить, зачем они это сделали, а исправить это не всегда возможно…

4. Другая вариация веры в адвоката – это вера в службу безопасности, которую возглавляет бывший или действующий сотрудник какого-то силового ведомства (у кого денег мало – МВД, у кого побольше – ФСБ). Тут несколько проблем: во-первых, очень часто именно СБ и есть инициатор проверки (особенно в кризис, чтобы доказать значимость и заработать, договорившись с бывшими коллегами), во-вторых, если не сами СБ «пригласили» проверку – лишняя суета и попытка договориться и «замять» дело, сигнализирует правоохранителям, что бизнес действительно провинился и можно поработать дальше. Судя по практике, именно сотрудники СБ в случае серьезных проблем бизнеса, первыми покидают тонущий корабль.

5. И вот тут тоже очень важно понимать: по вам и вашей организации правоохранители работают только для решения двух задач – либо «срубить палку» (сделать показатель, а от этой системы оценки полиция не может избавиться как минимум последние сто лет), либо получить с вас деньги. Иногда бывает, что пытаются совместить оба «удовольствия». Отсюда вывод – если «жертва» не платит (если была такая цель), а перспективы возбуждения уголовного дела или получения обвинительного приговора туманны – лучше переключится на другую жертву. Поэтому независимо от наличия супер-адвоката, СБ с самыми большими звездами, собственник бизнеса, управленцы и, конечно, главбух должны знать, что делать при проверке, чтобы не стать легкой жертвой да жертвой вообще.

6. Если приходится пользоваться «обнальными» конторами – не помогайте правоохранителям собирать доказательную базу: не храните первичку от таких компаний отдельно от остальной. Это удивительно, но документы от «обнальных» контор директора и бухгалтера любят собирать отдельно, причем если другие документы хранятся, согласно определенной логике (договора к договорам, накладные к накладным и т.д.), то от однодневок — в одном файлике, иногда еще и в сейфе директора.

7. Нарушения в действиях правоохранителей при проведении обследований помещений и обысках почти всегда есть. Вопрос только в степени их масштаба. Чтобы поумерить пыл правоохранителей при обследованиях помещений, чтобы они действительно не копались у вас в компьютерах, шкафах и сейфах, организуйте в офисе видеонаблюдение с выгрузкой в облако и автономным питанием (ушлые полицейские иногда обесточивают офис). Даже если видео нет, скажите, что есть — будут вести себя корректнее (им же не хочется себя в Ютубе увидеть).

Часть нарушений правоохранители допускают даже не со зла, а просто по незнанию: на одном из семинаров по оптимизации налогов в феврале 2017 года, представитель ОРЧ, рассказывая про обследование помещений, ссылался на инструкцию №249 2010 года, при том, что с 2014 года действует новая — № 199. А более 50 бухгалтеров вели конспект. За бывшего коллегу стало не удобно. Ну что же тут поделаешь? Просто некогда отслеживать изменения, работы много…

8. Изымаемые при обследовании (да и при обыске тоже) документы, правоохранители чаще всего вообще не читают.

Посудите сами, это же как минимум несколько коробок документов, хорошо еще если бухгалтер был аккуратный и все документы разложены в определенной логике, а если нет? У вас были случаи, когда вам бухгалтерию от прошлого главбуха передавали просто: «Вон там шкаф, там все лежит»? Сколько времени у вас уходило, чтобы во все разобраться? Это при наличии образования и опыта и, конечно, времени, а у правоохранителей вы не один такой, всем время надо уделить! Чтобы знать, что читали, а что – нет, при составлении акта, попробуйте аккуратно заклеивать папки скотчем или цветными листками. Уверяю, когда документы отдадут обратно, все листочки будут нетронутыми.

Читать продолжение статьи

Оставьте комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован.