Если у банка отозвали лицензию. Спасаем деньги

С каждым месяцем банков становится все меньше, ЦБ продолжает отзывать лицензии и оценивает свои действия по оздоровлению банковского сектора положительно. Несмотря на заявления главы ЦБ об окончании активной фазы массового отзыва лицензий, этот процесс не прекращается и затрагивает банки первой сотни. При это если физические лица могут быть относительно спокойны за свои вклады в банке, при условии что они являются участником Агентства по страхованию вкладов, а сам вклад не превышает 1,4 млн., то с юридическими лицами все сложнее.

Если банк лишается лицензии, шансы получить свои деньги с расчетного счета очень малы, ведь выплаты будут осуществляться в последнюю очередь, после выплат физическим лицам, причем пропорционально размеру оставшихся средств и обязательств перед клиентами-юридическими лицами.

В июне 2017 года в Государственную Думу поступил проект Федерального закона N 194162-7 «О внесении изменений в Федеральный закон «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» и отдельные законодательные акты Российской Федерации». Согласно проекту, устанавливается, что страхованию, помимо денежных средств физлиц и ИП, будут подлежать денежные средства в валюте РФ или иностранной валюте, размещаемые микропредприятиями и малыми предприятиями или в их пользу в банках (банках с базовой лицензией и банках с универсальной лицензией) на территории РФ на основании договора банковского вклада (депозита) или договора банковского счета, включая капитализированные (причисленные) проценты на сумму вклада (размер страхового возмещения аналогичен размеру страхового возмещения, определенного для физлиц и ИП). Пока что закон не принят, а с учетом проблем у самого АСВ шансы на его принятие в ближайшее время не велики.

Действенных и 100% надежных способов узнать о предстоящем отзыве лицензии у банка нет, если только вы лично не знакомы с главой ЦБ. Косвенные признаки будущих проблем банка можно получить на сайте ЦБ:

  •  о результатах проверки обслуживающего банка – если кредитная организация привлечена к административной ответственности по  ст. 15.27 КоАП «Неисполнение требований законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», значит банк может быть отнесен к категории проводящих высокорискованную политику и вероятность отзыва у него лицензии высока. На практике период между появлением информации о привлечении банка к административной ответственности и отзыва у него лицензии составляет не более одного месяца. Тем не менее этот признак не свидетельствует на 100% о предстоящем отзыве лицензии;
  •  информация о запретах на привлечение во вклады и открытие счетов физическими лицами – явный предвестник отзыва лицензии, так как эта мера вводится ЦБ для противодействия увеличения клиентов банка, выплаты которым будут производиться из средств АСВ;
  • самостоятельный расчет коэффициентов, используемых для расчета прогнозных значений показателей оценки капитала и доходности в соответствии с Указанием Банка России от 30.04.2008 № 2005-У – малоэффективный инструмент, так как по признанию самого ЦБ, проблемы с ликвидностью банков (например, утрата собственного капитала) и невозможность их предотвратить или уменьшить, возникает вследствие искаженной отчетности самой кредитной организации. Тем не менее, можно проанализировать отчетность банка по форме №135, которая опубликовывается на сайте ЦБ: так, минимальное значение норматива Н2 – 15% (мгновенная ликвидность), норматив текущей ликвидности Н3 – минимум 50%, норматив достаточности собственных средств Н1.0. – минимум 8%, а норматив крупных кредитных рисков Н7 – максимум 800% и т.д.
  • отключение банка от Системы БЭСП (банковских электронных срочных платежей) – ограничение или полный запрет ЦБ на использование системы означает, что на корреспондентском счете банка недостаточно средств, он не может обеспечить безопасность платежей, у него введена временная администрация и т.д.

Вообще, вследствие массового отзыва лицензий, банковский сектор имеет тенденцию к монополизации банковского сектора государством, стандартизации работы и контроля за операциями клиентов, включая налоговую оптимизацию. Тем не менее, осталось менее 600 банков, которые имеют определенные преимущества перед системообразующими (тарифы, клиентоориентированность, гибкость и т.д.), что обуславливает их использование организациями. Одним из способов подстраховки от потери денег в таких банках стал регулярный перевод остатков на счета «больших» банков, однако такие действия должны согласовываться с кредитной организацией, так как могут нарушать ее правила об обязательных размерах остатков на счетах, или с точки зрения финмониторинга не иметь очевидного экономического смысла, что может повлечь блокировку счета.

Полной утрате возможности организации распоряжаться своими денежными средствами на счете в банке, вследствие отзыва у него лицензии или наложения ограничений, предшествует непродолжительный период времени, когда деньги еще спасти можно.

Зачастую сами сотрудники банка за определенный процент предлагают перевести денежные средства на заранее созданные ими ИП, со счетами в этом же банке, с последующим получением страховки через АСВ. Однако АСВ проверяет подобные переводы, уделяя особое внимание тем операциям, которые происходили непосредственно перед отзывом лицензии. Тем не менее, переводы на ИП или физических лиц для защиты денег страховкой возможно осуществить и без коррупционного участия сотрудников банка, например выплатив зарплаты, компенсации, премии и т.д. При этом необходимо понимать, что вместе с такими «зарплатными» платежами нужно будет оплатить НДФЛ и социальные взносы, что доводит стоимость спасения денег до 43% от суммы выплаты (поэтому выплаты ИП на УСН предпочтительнее – 6-15%), а сотрудники, получившие деньги, должны будут вернуть их бенефициару, а не распорядиться ими по своему усмотрению.

АСВ начинает выплаты по истечении двух недель с момента отзыва лицензии у банка, что также создает кассовый разрыв, который необходимо учитывать.

Альтернативные способы спасения денег – подача жалобы в обслуживающий банк и ЦБ о незаконном неисполнении распоряжений клиента (если лицензия еще не отозвана, есть вероятность, что платежное поручение будет исполнено), переуступка права требования аффилированным с администрацией банка организациям или обращение в суд. Последний вариант целесообразен только если лицензию у банка не отзовут, что позволит взыскать с него проценты за пользование чужими денежными средствами по ст. 395 ГК РФ, оплату за юридические услуги и т.д.

При этом судебная практика не считает отзыв лицензии банка форс-мажорным обстоятельством, так как отсутствует признак чрезвычайности и непредотвратимости. С этим утверждением сложно согласиться, но суды в решениях указывают, что организация самостоятельно и добровольно выбирающая банк, должна проявлять должную осмотрительность и не освобождается от предпринимательского риска, связанного с неправильным выбором контрагента.

Для организаций это означает, что если товар поставлен, выполнены работы или услуги с условием постоплаты, а у обслуживающего банка отозвали лицензию вследствие чего оплата не была произведена, но в договоре предусмотрены штрафные санкции, их придется платить также, как в случае осуществленной оплаты не поступившей на счет контрагента (если договором не предусмотрены иные условия).

Иная ситуация с налоговыми платежами, в соответствии с пп.1 п.3 ст. 45 НК РФ, обязанность по уплате налога считается исполненной налогоплательщиком с момента предъявления в банк поручения на перечисление денежных средств со счета налогоплательщика в банке если на нем достаточно средств. Поэтому если компания предъявила в банк поручение на оплату налога, обязательного платежа, до отзыва у банка лицензии, обязанность по уплате налога считается исполненной, даже если деньги фактически в бюджет не поступили. ФНС не всегда соглашается с такой позицией и требует повторной оплаты, угрожая налоговыми санкциями (включая блокировку других счетов), но судебная практика на стороне налогоплательщиков.

Оставьте комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован.